企业所得税汇算清缴怎么做会计分录

答案：企业所得税汇算清缴退还的会计分录操作如下：记录应收退税款借：应收税费-企业所得税。贷：应交税费-企业所得税。收到退税款借：银行存款。贷：应收税费-企业所得税。  企业所得税汇算清缴是一项复杂工程，由一套报表、7大模块、35张表格组成，涉及纳税调整事项100+，稍有不慎填错或者漏填，都有可能引起麻烦，甚至是税务稽查。在汇算清缴时，企业需要计算实际应缴纳的企业所得税金额。此时的会计分录主要是记录所得税费用的发生以及应交税费的增加。通常，这一步骤的会计分录为：借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费-企业所得税”科目。若汇算清缴结果显示企业多缴了税款，则会计分录应为：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样地，需调整未分配利润，会计分录为：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。这些会计分录的执行，有助于企业准确反映年度财务状况，确保税收合规。调整多交所得税税款的会计分录如下：借记应交税金-应交企业所得税，贷记以前年度损益调整。例如，公司12年的应纳所得税额是7万，累积已预缴2万，因此，12年多缴了4万。在进行汇算清缴时，如果实际缴纳1万，则需要借记应交税金-应交企业所得税4万，贷记以前年度损益调整4万。

汇算清缴企业所得税如何写会计分录?

汇算清缴所得税费用的会计分录为：借：所得税费用账户。贷：应交税费-企业所得税账户。详细解释如下：汇算清缴的概念汇算清缴是指企业在年度终了时，对本年度的所得税费用进行结算和缴纳的过程。这一过程涉及对企业全年的收成本、费用等进行核算，以确定应缴纳的所得税额。若需补缴税款，会计分录应为：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。同时，需调整未分配利润，会计分录为：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。若汇算清缴结果显示企业多缴了税款，则会计分录应为：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。企业所得税汇算清缴的会计分录操作如下：借：所得税费用。贷：应交税费-企业所得税。借：应交税费-企业所得税。贷：银行存款。进行所得税汇缴时，按照实际的应交所得税金额进行记账处理。汇算清缴所得税时，会计分录的关键在于准确记录税款的计提、缴纳和结转过程。对于需要补提的所得税，应进行如下会计分录：借记"以前年度损益调整"科目，贷记"应交税费－应交所得税"科目。这一步骤旨在将以往年度应计未计的所得税费用进行调整和确认。

汇算清缴的企业所得税怎么做分录

记录应收退税款借：应收税费-企业所得税。贷：应交税费-企业所得税。收到退税款借：银行存款。贷：应收税费-企业所得税。详细解释企业所得税汇算清缴退还，是指企业在完成年度所得税汇算后，因实际应缴所得税额少于已预缴税额而产生的退税。汇算清缴所得税会计分录主要涉及三个具体操作如下：第一步：补提所得税做账。借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税费－应交所得税”账户。这一步骤旨在对过去年度中因漏提所得税而产生的调整进行补提。第二步：交纳企业所得税。汇算清缴的所得税分录步骤如下：借：所得税费用账户。贷：应交税费——企业所得税账户。详细解释如下：计算所得税费用：企业在每个会计期间结束后，根据应纳税所得额和适用的税率计算出应缴纳的所得税金额。这个金额会记录在“所得税费用账户”中，作为费用的增加。企业进行所得税汇算清缴时，需通过"以前年度损益调整"科目来核算补缴税额。若计算出的应交所得税金额大于已预交税额，则表示企业需补缴税款。具体分录为：借记"以前年度损益调整"科目，贷记"应交税费—应交所得税"科目。

感谢您的阅读！如果您对我们的内容感兴趣，请在社交媒体上关注我们的账号，获取更多信息。